请问老师，小规模纳税人，第一次有利润33000.企业所得税申报表201030，第一行填写的是本年利润总额✖️20%吗？

孟孟 追问

2020-07-07 17:19

老师，是的

邹老师 解答

2020-07-07 17:26

你好，如果符合小型微利企业条件，减免的所得税=利润总额 *20%

孟孟 追问

2020-07-07 17:33

老师，这个201030明细表第一行本年累计金额，第二季度利润33000，如果第三季度利润50000，那么，此明细表第一行就填写(33000➕50000)✖️20%对不？

孟孟 追问

2020-07-07 17:36

然后主表里13行，就是第二季度实际缴纳的企业所得税，对吗？

邹老师 解答

2020-07-07 17:45

你好，符合小型微利企业条件，应纳税所得额低于100万的情况下，201030明细表第一行本年累计金额=利润总额本年累计*20%
主表里13行能提供一下图片？

孟孟 追问

2020-07-07 17:56

老师，您看一下

邹老师 解答

2020-07-07 17:57

你好，你提供图片的第15行才是季度实际需要预交的所得税税款

孟孟 追问

2020-07-07 18:25

老师，13行里是不是第二季度实际缴纳的税费呢？

邹老师 解答

2020-07-07 18:26

你好
如果你申报的是第二季度的所得税，那13行实际已缴纳所得税额是第一季度已经缴纳的企业所得税税款

孟孟 追问

2020-07-07 18:26

好的，感谢老师

邹老师 解答

2020-07-07 18:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢