老师，这是之前代账1月的报税结果，实际缴税2575.24。为什么不是789.29，我不理解什么情况下期初未缴税额和期末未缴税额是负数。企业是一般纳税人

小田馨老师

职称：初级会计师

2020-07-07 18:19

同学您好，小田老师为您解答。实际缴税额=销项税额55481.27-（进项税额51492.79+上期留抵税额1413.24）=2575.24。所以应该缴纳增值税款2575.24元。之所以期末未缴税额会有数字789.29，应该是前几个月未能及时核对本期缴纳上期应纳税额即第30行（一般为粉色模块，可自行修改数据），导致累计下来的数字，直接导致了之后几个月报税的报表中期初未缴税额和期末未缴税额为负数。这个数据对于税款缴纳没有影响，但是以后申报增值税表时，需要格外注意，本期缴纳上期应纳税额一栏不应该默认自动生成，而应该根据实际情况进行修改。感谢您的来访！

安静的热狗追问

2020-07-07 18:27

这个是以前代账会计做的，第25行的负数后期需要调整吗？要如何调整

小田馨老师解答

2020-07-07 18:31

您好，小田老师为您作答。暂时不需要调整，您只需要保证这个数据不再发生更改即可，下一年的年初这个表格会重新生成新一年的数据，注意以上事项，就不会再有负数的情况了，但是本年您的报表中会一直存在这个问题，如果税务机关问，您可以把从之前申报失误的那月报表交给税务机关说明情况即可。谢谢！

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老师，这是之前代账1月的报税结果，实际缴税2575.24。为什么不是789.29，我不理解什么情况下期初未缴税额和期末未缴税额是负数。企业是一般纳税人

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