个人所得税返还在填报增值税申报时是填写在劳务还是服务/不动产

会计小白_ph533158 追问

2020-07-07 19:27

老师，咨询下在填写小企业会计准则财报时，本月金额指的是6月的么？ 还是4-6

郭老师 解答

2020-07-07 19:30

你好，填写的是四到六月份的合计。

会计小白_ph533158 追问

2020-07-07 19:33

打个比方
3月的本月金额为：38347.08
6月的本月金额为：72724.08
那我可不可以用6月-3月得出来的金额去填报呢，我理解是一样的就是4-6月的金额

郭老师 解答

2020-07-07 19:35

你好，填写的是72724.08
天子的是发生额合计

会计小白_ph533158 追问

2020-07-07 19:40

什么意思

郭老师 解答

2020-07-07 19:42

填写的是72724.08
填写的是发生额。

会计小白_ph533158 追问

2020-07-07 19:45

也就是说利润表中的本月金额按照季度去填报，只要选择好利润表的月份就好3/6/9/12即可

郭老师 解答

2020-07-07 19:49

你好，本季度的是三个月的
你给我了一个三月份和六月份，应该你给我3456，就是用456这三个月相加。

会计小白_ph533158 追问

2020-07-07 19:59

在申报季度《小企业会计准则财报》时-利润表中的本月金额那就是：
Q1季度：1+2+3
Q2季度：4+5+6
Q3季度：7+8+9
Q4季度：10+11+12
对吧

会计小白_ph533158 追问

2020-07-07 20:03

资产负债表中的期末数也和利润表中本月余额需要箱加
Q1季度：1 2 3
Q2季度：4 5 6
Q3季度：7 8 9
Q4季度：10 11

郭老师 解答

2020-07-07 20:13

利润表的是对的，资产负债表的，直接看季度末的那个月就可以。

会计小白_ph533158 追问

2020-07-07 20:15

资产负债表直接看
3/6/9/12这四个月的期末余额呗

郭老师 解答

2020-07-07 20:17

你好是的，可以这么理解的。

会计小白_ph533158 追问

2020-07-07 20:23

还有一个问题
就是关于个税返还，个税返还0.41，按照计算方式，是不需要缴纳增值税的（小规模企业），但是系统直接默认带出本期免税额0.1
那么，我现在要重新修改分录
收到个税返还
借：银行存款 0.4
贷：应交税费-增值税-销项税0.01
季度不超30万免交增值税
借：应交税费-增值税-销项税0.01
贷：营业外收入-个税返还：0.4
这样对吧

郭老师 解答

2020-07-07 20:26

那你直接借银行存款贷营业外收入应交税费。

会计小白_ph533158 追问

2020-07-07 20:41

那就是在收到个税返还那去掉应交增值税？
按照我这样做分录不对么

郭老师 解答

2020-07-07 20:47

你分不分开都可以，但是你第二个分录，这个不对，你增加了银行存款。

会计小白_ph533158 追问

2020-07-07 20:53

还请老师写一下完整带金额的分录，谢谢，

郭老师 解答

2020-07-07 21:00

借银行存款0.51贷其他业务收入0.41/1.01应交税费。