个人所得税返还金额为0.41，自行算是不需要缴纳增值税的，但在广东省电子税务局申报-增值税时，系统自动默认为本期免税额为0.1 那么，我的分录应该为 收到个税返还 借：银行存款0.4 贷：应交税费-增值税（销项税）0.1 季度未到30万免征增值税 借：应交税费-增值税（销项税）0.1 贷：营业外收入-个税返还 0.4 这样对么

maize老师 解答

2020-07-07 20:13

你申报的时候换成不含税去申报，0.41/(1+6% ） ，一般纳税人，

会计小白_ph533158 追问

2020-07-07 20:13

我是小规模

maize老师 解答

2020-07-07 20:14

0.386792453
 这个是借银行，贷其他收益 /营业外收入，0.41/(1+6% ） 销项税额0.41/(1+6%)*6%   不需要交借销项税额 0.41/(1+6%)*6%贷营业外收入 0.41/(1+6%)*6%

maize老师 解答

2020-07-07 20:15

借银行，贷营业外收入，0.41/(1+1% ） 应交增值税 0.41/(1+1%)*1% 不需要交借应交增值税 0.41/(1+1%)*1%  贷营业外收入  0.41/(1+1%)*1%

会计小白_ph533158 追问

2020-07-07 20:16

我是小规模企业，算出来还不到一分钱

maize老师 解答

2020-07-07 20:27

是的，实际不需要做，可以直接做借银行0.41，贷营业外收入，0.41

会计小白_ph533158 追问

2020-07-07 20:31

是的 我现在就是这么做的，但是在申报是看到系统自动带出，所以还是想这样做，其次不需要缴纳税费是不需要计提对吧

maize老师 解答

2020-07-07 20:39

借银行，贷营业外收入，0.41/(1+1% ） 应交增值税 0.41/(1+1%)*1% 不需要交借应交增值税 0.41/(1+1%)*1% 贷营业外收入 0.41/(1+1%)*1%

会计小白_ph533158 追问

2020-07-07 20:43

那我做的分录有问题么

会计小白_ph533158 追问

2020-07-07 20:43

0.41不是含税收入么

maize老师 解答

2020-07-07 21:24

不是收款这个是含税0.41是含税

maize老师 解答

2020-07-07 21:24

借银行0.41，贷营业外收入，0.41/(1+1% ） 应交增值税 0.41/(1+1%)*1% 不需要交借应交增值税 0.41/(1+1%)*1% 贷营业外收入 0.41/(1+1%)*1%2020-07-07 20:39