季度末计提所得税费用，应纳税所得额包含永久性差异吗

炙热的芹菜 追问

2020-07-07 23:21

年末汇算清缴调整后怎么记账

宇飞老师 解答

2020-07-07 23:23

会计账务上是不做处理的，只是进行纳税的调整，影响所得税，账务不调整。所得税按照调整后的缴纳，然后按照实际要缴纳的所得税
借：所得税费用  贷：应交税费-所得税

炙热的芹菜 追问

2020-07-07 23:26

平时季度预缴

宇飞老师 解答

2020-07-07 23:37

平时季度预缴就先借：所得税费用   贷应交税费-所得税，缴纳时候借：应交税费-所得税   贷：银行存款

炙热的芹菜 追问

2020-07-07 23:40

年度有退税怎么记

宇飞老师 解答

2020-07-07 23:44

借：银行存款   贷：应交税费-所得税   借：应交税费-所得税  贷利润分配-未分配利润（一般都是退以前年度的，直接调未分配利润）