老师，小规模季度不计提增值税，那附增税计提吗？

多d少s 追问

2020-07-08 09:23

增值税要交的，账务上不是不计提增值税吗？

邹老师 解答

2020-07-08 09:27

你好，小规模纳税人，季度收入有超过30万吗？

多d少s 追问

2020-07-08 09:27

超过了，需要交增值税？要计提吗

邹老师 解答

2020-07-08 09:38

你好，超过了需要缴纳增值税，那就需要根据增值税计提附加税的

多d少s 追问

2020-07-08 09:39

老师，小规模哎？您确定要计提增值税么？

邹老师 解答

2020-07-08 09:47

你好，小规模纳税人增值税不需要计提
我的意思是增值税需要缴纳，就需要计提附加税，而不是计提增值税的意思
小规模增值税的账务处理是
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借；应交税费—应交增值税   ， 贷；银行存款

多d少s 追问

2020-07-08 09:48

嗯嗯，那就对上了！谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-08 09:56

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢