老师 我们是小规模 这个季度超了30万 是不是收入就填第一行 第二行 是开的专票 但是四月份有两张发票是由税局代开的 其余是我们自己开的 税局代开的已经交了税款 剩下的怎么填 因为这上面是三个点

繁荣的镜子 追问

2020-07-08 09:28

普票开了378923.44，专票税局代开和我们自己开的专票共 62771.3，这个普票收入填哪

maize老师 解答

2020-07-08 09:39

378923.44 填写3行 ，2行=62771.3， 1行=2+3行，对应1%不含税的这个销售额*2%填写主表减征额=减免表2.3.4列

繁荣的镜子 追问

2020-07-08 09:57

老师   可是有两张税局代开的票  我也是加起来直接*2%吗

maize老师 解答

2020-07-08 10:12

你这个是1% 吗，是的，就加进去算

繁荣的镜子 追问

2020-07-08 10:13

这个减征额需不需要做账  
还有附表一要不要

maize老师 解答

2020-07-08 10:20

不需要填写，只需要填写减免表，不填写附列资料，不需要做账，做账按你发票做

繁荣的镜子 追问

2020-07-08 10:26

那季度没超30万不是要做增值税减免吗  这个不需要是吧

maize老师 解答

2020-07-08 10:36

你这个开专票不免，按1%做账，开1%话，

maize老师 解答

2020-07-08 10:37

你这个不是超过30万吗，超过不做，免增值税分录，你没有超过是季度 末做，普通发票税额转营业外收入下面

繁荣的镜子 追问

2020-07-08 10:47

老师 1. 我的意思是没超30万需要做减免科目  超了30万 那个减征的就不用做是吧
2. 还有附加税是不是自动生成直接交款就行了
3. 水利建设没超30万就免税  超了30万就是全额交  收入的千分之六？  收入是专票加普票一起

maize老师 解答

2020-07-08 10:56

1.是的，（有开专票，也不需要做减免科目 ，普通发票做减免）2 ，是的，3 ，是的额，你说的是对的，

繁荣的镜子 追问

2020-07-08 11:19

好的  谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-08 11:32

好的我先回复别的学员了