老师，请问这种付款方是我们公司出纳个人，收款方是我们公司的对公户，请问这种出纳个人银行卡转向公司对公户的款项具体该怎么入帐啊？就是单独的转款，不是货款！

依恋 追问

2020-07-08 10:30

老师，实际是我们企业向外面的私人借的款，人家私人直接将款打到出纳的私人卡上，出纳又将钱转到我们公司对公户使用的这种情况…

文静老师 解答

2020-07-08 10:34

哦，如果是公司借款，只是通过出纳卡周转，1.除了回单，建议补充借款协议，并补一个情况说明作为附件。2.如果以后找私人借款直接进公户。3.借款的分录:借银行存款70000贷其他应付款-债权人70000。

依恋 追问

2020-07-08 10:50

老师，月初的时候我们向外面私人借了150万，老板就是不想让人知道我们这是向外面借的，所以就没有借款协议，就直接让人家从出纳的私人卡上走账，然后出纳陆续就把这些款项转到了我们的公司对公户里面，一共转了好几笔，每笔转款都是出纳私对公30万，请问这种情况该怎么做更好呢？

文静老师 解答

2020-07-08 11:25

出纳转钱肯定有原因，我建议你和老板沟通好，以什么理由收这些款，再来做账务处理。出于保护自己的角度，我认为应该以借款的方式入账。

依恋 追问

2020-07-08 15:29

老师：您看一下上个月底出纳就是这样转了好几笔，每一笔款项就是30万元，陆续差不多把之前向外人借的150多万款向转到我们公司户使用了，付款人是出纳个人，收款人是我们公司账户，您是说这样的款项我应该做  借：银行存款   贷：其他应付款-出纳的姓名吗？

文静老师 解答

2020-07-08 15:38

我的意思是应当借银行存款贷其他应付款-第三方。如果你们老板不愿意，应当主动和他沟通，收款要有事由，账要走平。如果老板不愿意，也可以作为出纳的借款。但是现在公转私私转公大额往账监管已经启动试点，出纳私人频繁转账，公司也是有风险的。我个人认为1.账务处理上借银行存款贷其他应付款-第三方(补借款协议)2.如果以后有借款，直接对公转账。这样能降低风险点。

文静老师 解答

2020-07-08 15:44

如果老板不愿意公司有对外借款记录还有一种方式，即以老板私人名义借款，债务和公司无关。公司需要周转时，以老板个人垫支。分期归还给老板就可以了。金额较大的借款，且用于公司周转，直接以公司名义借支较好。

依恋 追问

2020-07-08 16:21

老师：您说的这种情况我知道了，如果以后再有此情况我就和老板好好沟通一下，让他不要再发生这样的情况！那请问我这现在出纳发生的这样几笔大额款项转至我公司账户的钱，现在具体该怎么入帐比较好点呢？

文静老师 解答

2020-07-08 16:26

如果老板执意走出纳，不愿意走第三方。从资金流看，只能借银行存款贷其他应付款-出纳，还款时，也需要进出纳账户。这样一进一出才说得通。出纳个人一定要可靠才行。

依恋 追问

2020-07-08 16:35

出纳是老板的妹妹…之前也偶尔有不超过十万元的出纳个人银行卡转公司户，我做的是 借：银行存款 贷：库存现金  或者公司户转出纳个人银行卡 借：库存现金  贷：银行存款  ，现在出纳这样大金额的转公司户我做 借：银行存款  贷：其他应付款-出纳  请问会不会有什么问题？

文静老师 解答

2020-07-08 16:38

我认为走现金不合适。走现金首先账上要有这么多现金才行。私人卡也不能当现金用。同学。走借款勉强说得通

依恋 追问

2020-07-08 16:41

老师，您是说像之前那种出纳转公司户的小金额7万元的那种情况最好也是走借款吗？做分录借：银行存款 7万  贷：其他应付-出纳 7万 这样比较好吗？

文静老师 解答

2020-07-08 16:49

是的，我个人认为是这样，如果是现金走账也应该是有现金存量，并且提现和存现是应该用现金支票和现金缴款单公户操作，不是用私人卡当现金用

依恋 追问

2020-07-08 16:59

好的，多谢老师！那请问老师这种情况相当于向出纳借的款向只有这汇款单，还需要有借款协议吗？

文静老师 解答

2020-07-08 17:04

补一个借款协议更有说服力。同学。