老师你好， 我司（一般纳税人）有一笔预付账款，余额借方约4个亿，因供货商无法按时供货违约近一年。现我司想将该债权（预付账款）转给另一个与我司无关联的公司A（小规模纳税人），并由接收债权公司A通过法律途径解决违约问题，同时A公司以其全资子公司B（全民所有制企业）名下土地及厂房作为该债权对价置换。请问：1.该笔业务我司如何核算，怎么做分录？2.我们3个独立公司分别涉及哪些税、税率多少？如何完税？双方都涉及开票吗？

涙  追问

2020-07-08 19:22

就按预付账款的账面余额买这块地

慧老师 解答

2020-07-09 08:51

做账：借固定资产-厂房   无形资产-土地   贷：预付账款       B公司需要先向A分配土地房产，才能用于A给你支付对价。B公司要缴纳土增税、增值税及附加、契税、企业所得税，印花税。你们公司接受土地房产要缴纳契税印花税