1.某工业企业（增值税一般纳税人），2019年6月购销业务情况如下（1）购进生产原料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款税款分别是23万元·2.99 万元，专用发票当月通过认证并申报抵扣・另支付运费取得货物运输业增值税专用发票，注明运费3万元，税款0.27万元（2）购进钢材20吨，已验收入库；取得的増值税专用发票上注明的价款税款分别是8万、1.04万元，专用发票当月通过认证并申报抵扣（3）直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元（4）以托收承付方式销售产品一批，货物已发出并办妥银行托收手续，但货款未到、向买方开具的增值税专用发票注明销售额42万元。（5）期初留抵进项税额0.5万元。 要求：计算该企业当期应纳增值税额。

暖暖老师 解答

2020-07-08 10:04

业务2进项税额的计算1.04

暖暖老师 解答

2020-07-08 10:05

业务3的进项税的计算=42*9%=3.78

暖暖老师 解答

2020-07-08 10:05

业务4销项税的计算是42*13%=5.46

暖暖老师 解答

2020-07-08 10:06

计算该企业当期应纳增值税额。=5.46-3.26-1.04-3.78-0.5