送心意

刘之寒老师

职称税务师

2020-07-08 11:41

一、
1、
借:原材料 202000
    应交税费-应交增值税(进项税额)34000
    贷:银行存款 236000
2、
借:原材料 9200
     应交税费-应交增值税(进项税额)1300
    贷:银行存款 10500
3、借:应收账款 702000
     主营业务收入 600000
      应交税费-应交增值税(销项税额)102000
借:主营业务成本 384000
   贷:库存商品 384000
借:税金及附加 60000
    贷:应交税费-应交消费税 60000
4、借:营业外支出 56875
     贷:库存商品 40000
         应交税费-应交增值税(销项税额)10625
         应交税费-应交消费税 6250
5、借:待处理财产损溢 4200
      贷:原材料 3680
         应交税费-应交增值税(进项税额转出)520
借:其他应收款 3500
   管理费用 700
  贷:待处理财产损溢 4200
6、借:应交税费-应交增值税(已交税金) 70000
     贷:银行存款 70000
7、借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7845
     贷:应交税费-未交增值税 7845
8、借:应交税费-未交增值税 7845
      应交税费-应交消费税 66250
      贷:银行存款 74095
二、
1、2007.1.1
借:银行存款 1961.92
    应付债券-利息调整 38.08
    贷:应付债券-面值 2000
2、2007.6.30
借:在建工程 39.24  1961.92*2%
    贷:应付利息 30
       应付债券-利息调整 9.24
3、2007.7.1
借:应付利息 30
   贷:银行存款 30
4、2007.12.31
借:财务费用 39.42  (1961.92+9.24)*2%
    贷:应付利息 30
       应付债券-利息调整 9.42
5、2008.1.1
借:应付利息 30
   贷:银行存款 30
6、2008.6.30
借:财务费用 39.61  (1961.92+9.24+9.42)*2%
    贷:应付利息 30
       应付债券-利息调整 9.61
7、2008.7.1
借:应付利息 30
   贷:银行存款 30
8、2008.12.31
借:财务费用 39.81
    贷:应付利息 30
       应付债券-利息调整 9.81(38.08-9.24-9.42-9.61)
9、2009.1.1
借:应付利息 30
   贷:银行存款 30
借:应付债券-面值 2000
   贷:银行存款 2000

勤恳的大象 追问

2020-07-08 12:50

第三题的解答???

刘之寒老师 解答

2020-07-08 13:33

1、
借:应收账款 23400
     主营业务收入 20000
      应交税费-应交增值税(销项税额)3400
借:主营业务成本 10000
   贷:库存商品 10000
2、
借:主营业务收入 1000
    应交税费-应交增值税(销项税额)170
    贷:应收账款 1170
借:银行存款 21850
    财务费用 380
    贷:应收账款  22230
3、
借:银行存款 4480
    原材料 200
    贷:主营业务收入 4000
        应交税费-应交增值税(销项税额)680
借:主营业务成本 2000
   贷:库存商品 2000
4、
借:应收票据 23400
  其他业务收入 20000
      应交税费-应交增值税(销项税额)3400
借:其他业务成本 16000
   贷:原材料 16000
5、
借:主营业务收入 20000
    应交税费-应交增值税(销项税额)3400
    贷:应收账款 23400
借:库存商品 10000
   贷:主营业务成本 10000
6、
借:银行存款 100000
   贷:预收账款 100000

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