小规模纳税人本季度收入未超过30万 不含税收入是按1%还是按3%计算？

HH 追问

2020-07-08 10:54

是未开票收入

小黎老师 解答

2020-07-08 10:58

您好，那按照未开票收入1个点来计算

HH 追问

2020-07-08 11:00

税额按几个点计算呢？

HH 追问

2020-07-08 11:01

免税嗯按哪个点计算呢？

小黎老师 解答

2020-07-08 11:08

您好，按照1个点来计算 免税是有免税业务吗

HH 追问

2020-07-08 11:09

未达到起征点不是免税的吗

HH 追问

2020-07-08 11:10

那这2%的差额怎么做账呢？

HH 追问

2020-07-08 11:11

上面问错了

小黎老师 解答

2020-07-08 11:11

您好，您是不开票的时候也确认了收入是这个意思？按照1个点计算收入 另外一个点算税额，然后1个点转入营业外收入

HH 追问

2020-07-08 11:15

增值税申报表按3%的免税额填写   这样不是很账上应交税费的免税额不一致了吗？

小黎老师 解答

2020-07-08 11:19

您好，免税额这个没关系的 ，本身疫情期间1个点就是免了2个点的税额 不冲突的

HH 追问

2020-07-08 11:29

比如未开票含税收入50000   不含税收入50000/1%=49504.95  1%的税：495.05   申报增值税  19栏免税额按3%填写：1485.15    营业外收入495.05和1485.15不是不一致了吗？

HH 追问

2020-07-08 11:34

也就是说  我做账还是按1%计提增值税   申报按3%计算增值税   这个没什么影响的  是吗？

小黎老师 解答

2020-07-08 11:36

你好，是的 么有影响的 目前疫情期间都是这样的