老师汇算清缴后补缴企业所得税的分录怎么做

阿禛阿禛 追问

2020-07-08 11:59

老师快帐里没有以前前度损益调整科目可以直做
借，利润分配—未分配利润
贷，应交税费—所得税

借，应交税费—所得税
贷，银行

立红老师 解答

2020-07-08 12:02

你好，可以，是可以的。

阿禛阿禛 追问

2020-07-08 12:11

老师老板有时购货不用公对公转账，对方也开具专票，
1可以正常入账吗？
2有没有明确条文规定一般纳税人购货必须公对公转账
3如果购货对方未开具发票我们可以入账消货吗

立红老师 解答

2020-07-08 12:38

你好，
1可以正常入账吗？——可以，但需要对方开委托个人收款证明，最好是公对公转账
2有没有明确条文规定一般纳税人购货必须公对公转账——没有 的
3如果购货对方未开具发票我们可以入账消货吗——没有开票，可以入账，但由于没有发票，是不能在税前扣除的