小规模纳税人的销项税，一直未结转，怎么办，结转后会计分录怎么做，还要交税吗

随缘 追问

2020-07-08 12:17

应交税费下面有销项税，进项税

meizi老师 解答

2020-07-08 12:21

那你们就是启用的一般纳税人  你们平常不会用了销项税和进项税的把。 你们小规模不涉及进项税的

随缘 追问

2020-07-08 12:23

会计分录是借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费一销项税，现在就是应交税费一销项税有数字

随缘 追问

2020-07-08 12:24

现在就是不知道要怎么处理了

meizi老师 解答

2020-07-08 12:26

你好  那你就转 一下 。 借应交税费一应交增值税- 销项税 贷  应交税费-未交增值税  缴纳的时候做 ：借 应交税费-未交增值税 贷银行存款 就平了

随缘 追问

2020-07-08 12:29

意思是销项税的这个数，还要交这个增值税

meizi老师 解答

2020-07-08 12:34

嗯是的    假如你们超过30万的话 。 如果没有超过 你就转营业外收入去

随缘 追问

2020-07-08 12:36

我们没有达到30万，是免征收的，转营业外收入的话，要交税

meizi老师 解答

2020-07-08 12:39

转营业外收入 缴纳企业所得税的

随缘 追问

2020-07-08 12:42

要是本季的收入加营业外收入的数，没有成本费用的多，是负数的话，就不用缴所得税了吧

meizi老师 解答

2020-07-08 12:46

你好   是的累计亏损不缴纳 的