老师，我们公司5月应交增值税-未交增值税为余额为-12000。6月应交增值税-未缴增值税为5000 ， 该科目还有借方余额7000 ，那这个月需要按照5000计提附加税吗，

橘子汽水呀 追问

2020-07-08 12:28

实际上是不缴纳增值税的 6月销10000-进5000 余额5000，然后截止至五月未交增值税借方余额为12000。 所以抵减了6月的5000  借方6月还剩余额7000

bamboo老师 解答

2020-07-08 12:28

不需要缴纳的话 不计提
城建税 附加税是根据实际缴纳的增值税计提的