小规模纳税人，企业所得税季报，怎么计算税额呢？

我是你的大哥哥 追问

2020-07-08 13:18

适用税率是多少呢？

邹老师 解答

2020-07-08 13:19

你好，如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
如果不符合，所得税税率是25%

我是你的大哥哥 追问

2020-07-08 13:21

那分录怎么做呢？

邹老师 解答

2020-07-08 13:27

你好
计提，借；所得税费用   ，贷；应交税费—企业所得税
缴纳，借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款

我是你的大哥哥 追问

2020-07-08 13:29

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-08 13:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢