老师你好！我2018年企业所得税汇算清缴时亏损了：80656.22元。已经全部在2019年预缴时弥补完了！2019年汇缴亏损356976.11元。现在做第二季度的企业所得税预缴，可以弥补的亏损数怎么是二年相加的数呢？不应该只是2019年的数而已嘛？不懂，所以请教老师们。麻烦你们了

maize老师 解答

2020-07-08 14:51

你截图19年弥补亏损表，和你企业所得税预缴表看看，

虚心的荔枝 追问

2020-07-08 15:29

老师 这是我们公司年度汇算清缴的数：2018年跟2019年的亏损数为如下图

虚心的荔枝 追问

2020-07-08 15:31

老师，这是我们公司第二季度预缴的企业所得税的：如果利润总额最大化了，它可以将前二年的数全部弥补了。但是2018年的数全部在2019年弥补过了啊

虚心的荔枝 追问

2020-07-08 15:33

第二季度预缴的表

maize老师 解答

2020-07-08 15:44

没有，你这个要是19年盈利才会弥补亏损你这个显示是19年亏损  ，你利润总额大于这个截图这个吧，所以会包括18.19合计亏损数，

maize老师 解答

2020-07-08 15:45

19年亏损比18年还多这个，

虚心的荔枝 追问

2020-07-08 16:09

老师，2019年预缴的时候是弥补了2018年的亏损了，也预缴了一点点税款了。但是2019年年度汇算清缴出来，利用国家所得税的减计扣除政策，所以2019年变成亏损。你的意思是预缴时不算，得以年度汇缴为准是吗？

maize老师 解答

2020-07-08 16:25

是的，是的，是的，是的

虚心的荔枝 追问

2020-07-08 16:25

感谢老师。太感谢你了！

maize老师 解答

2020-07-08 16:32

好的，我先回复别的学员了