同一法人的100%控股的股东公司向我们公司收取管理费，这个分录该怎么做啊？ 因为我公司是新办企业还没有利润，目前只能挂帐形式

默默的便当 追问

2020-07-08 15:56

股东公司是香港公司，好像还需要代扣代缴所得税是吗？

耿老师 解答

2020-07-08 16:00

你好，如果是香港的，需要代扣代缴增值税

默默的便当 追问

2020-07-08 16:02

老师
这个分录怎么做呢？

耿老师 解答

2020-07-08 16:08

（1）借：管理费用
贷：应付账款（境外公司非居民企业）
（2）借：应付账款（境外公司非居民企业） 
贷：应交税费-应交增值税
银行存款
（3）支付税款时：
借：应交税金-应交增值税
贷：银行存款