请问老师，是不是利润为正就必须交企业所得税？企业所得税有免税减税标准吗？

怜香子 追问

2020-07-08 16:25

符合的呢老师。

邹老师 解答

2020-07-08 16:28

你好，符合小型微利企业条件
如果应纳税所得额低于100万，减免所得税=应纳税所得额*20%

怜香子 追问

2020-07-08 16:29

好的老师，请问一下填申报表的时候怎么填呢？

邹老师 解答

2020-07-08 16:33

你好，是季度所得税申报表的填写吗？

怜香子 追问

2020-07-08 16:35

是的呢老师，我是小规模纳税人，我就想问问预缴税款下边需要填吗

邹老师 解答

2020-07-08 16:44

你好，季度所得税申报表的填写：根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了，预交税款数据不需要填写，是系统自动生成的

怜香子 追问

2020-07-08 16:46

老师，那是否延缓这个是选是还是否呢

怜香子 追问

2020-07-08 16:49

另外再请教一下老师，企业所得税需要每月计提吗？

邹老师 解答

2020-07-08 17:00

你好，企业所得税是按季度计提，而不是每个月都计提的 
是否延缓这个由单位自行选择，没有统一规定 的

怜香子 追问

2020-07-08 17:02

老师，请问一下，关于企业所得税季末怎么做分录呢老师？我搜到分录是，借所得税，贷应交税金-应交企业所得税，但是我的科目里没有应交税金呀

邹老师 解答

2020-07-08 17:06

你好
计提的时候，借；所得税费用   ，贷；应交税费—企业所得税
缴纳的时候，借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
你单位是什么原因导致的连  应交税费科目都没有呢？

怜香子 追问

2020-07-08 17:08

老师，谢谢了，这个问题解决了，我想再请教，怎么缴纳企业所得税呢？网上税务局还是到税务大厅？还是税局直接扣？

邹老师 解答

2020-07-08 17:13

你好，如果签订了三方协议的单位，是直接在网上税务局申报扣缴税款的

怜香子 追问

2020-07-08 17:17

老师，我们是集体经济合作社，每个月发工资就是7个人总共3000块钱，从5月份才开始发4月份的，这样的情况计提工资时需要计提个税吗？

邹老师 解答

2020-07-08 17:20

你好，每个月发工资就是7个人总共3000块钱，这种情况不需要缴纳个人所得税，也就不需要做计提个人所得税分录的

怜香子 追问

2020-07-08 17:24

我再问一个问题，麻烦您回答我详细一点，因为我只有一次机会提问了，老师我现在7月需要申报企业所得税，我是按照6月份的账的本年累计填列，那现在有一个问题，就是计提企业所得税应该放到6月末还是7月份呢？如果放在6月末，那我需要6月的利润总额，没有结转就没有利润总额数据，另外缴纳企业所得税是现在马上缴纳还是怎么处理呢？谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-08 17:27

你好，计提企业所得税应该放到6月末
第二季度的企业所得税是在7月份申报的时候扣款

怜香子 追问

2020-07-08 17:30

老师，前一季度也没计提企业所得税，现在应该一起补提吗？

邹老师 解答

2020-07-08 17:31

你好，之前没有计提，就可以补计提的