转出未交增值税为什么有余额，这余额也不是正确的留抵税额，这是怎么回事？

A 追问

2020-07-08 16:24

麻烦老师帮我看一下，是哪里出问题了

江老师 解答

2020-07-08 16:27

这个必须看科目余额表才能看出问题，就是只能自己检查了

A 追问

2020-07-08 16:29

科目余额表？怎么说？

江老师 解答

2020-07-08 16:30

科目余额表，就是看到应交税费这个一级科目的最末级科目的余额。

A 追问

2020-07-08 16:34

这个吗，应交的这个余额是对的

A 追问

2020-07-08 16:43

是不是要年末做一个进项销项 的结转，才会没有余额？

江老师 解答

2020-07-08 16:54

你们的增值税申报表（主表）是留抵增值税166.40元吗?

A 追问

2020-07-08 16:57

是的  留底是166.4元

江老师 解答

2020-07-08 17:05

你需要补做一张分录是：
借：应交税费——应交增值税（销项税额）30635.42
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）30512.94
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）122.48

做了此分录就可以了。