房地产企业预收款预缴税款及税费怎么申报

无心的夕阳 追问

2020-07-09 10:18

増值税预徼税款表、土地增值税纳税申报表 二个表都在网上申报成功，、税款还没交，现在增值税纳税申报主表校验失败，提示 减免税申报明细表存在错误，进入减免税申报明细表校验提示 减免项目销售款栏应与主表的8栏金额一致，但免税性质代码及名称内没有房产预收款项

宇飞老师 解答

2020-07-09 10:24

怎么是减免税呢，这个预收款是开的零税率发票，但是不是说它是减免税，我们这边目前预缴都是只能去柜台申报，和增值税申报表是没有钩稽关系的。

无心的夕阳 追问

2020-07-09 10:36

是主表校验时提示的，但没完成主表通不过

宇飞老师 解答

2020-07-09 10:48

你试试这个预缴增值税只填写在预缴表，不体现在主表能不能行，因为这个预缴税款不是免税的，就是收据性质，在主表是没有对应的项目给它的。

无心的夕阳 追问

2020-07-09 10:56

主表一表集成自动统计到销售额第四项8栏内

无心的夕阳 追问

2020-07-09 10:57

第四项为免税销售额

宇飞老师 解答

2020-07-09 10:58

是说你填了预缴表，预缴表的数据会自动到主表一的第八行免税销售额吗

宇飞老师 解答

2020-07-09 10:59

如果是强制过来，那么系统可能就默认这个是免税了，那么你就要填写下附表四的减免税明细，否则对不上，至于没有对应的项目填写还得咨询下税管员或者12366，是否找个相近的填写，不然报表平不了。

无心的夕阳 追问

2020-07-09 11:23

上月开的零税率发票总额，本月申报时主表及附表三的数据与发票金额一致，预缴税表是之后才填的

宇飞老师 解答

2020-07-09 11:31

那你这个零税率发票有体现在主表和附表三里吗，在附表三是体现为第八行免税的项目了？然后主表也是免税销售额？

宇飞老师 解答

2020-07-09 11:32

现在是哪里无法匹配，过不去？

无心的夕阳 追问

2020-07-09 11:38

附三表自动在第1栏免税销售额，项目为免税项目

无心的夕阳 追问

2020-07-09 11:40

向老师提问题的第二条内容

宇飞老师 解答

2020-07-09 11:44

那现在就是减免税表里面数据和附表三不一致咯，你看下有没其他这种性质的选项，填一个进去把他做平。

无心的夕阳 追问

2020-07-09 11:53

谢谢宇飞老师辛苦了。决定下午到税务局去

宇飞老师 解答

2020-07-09 11:54

不客气，满意请给五星评价哈，祝你工作顺利。