老师小规模企业，1,销售产品时，借：应收账款100贷：主营业务收入97 应交税费～应交增值税3。 2,收到账款时，借银行存款100，贷：应收账款100。3，根据政策税费按照1个点交。调整上月税费会计分录，贷：主营业务收入 2 贷：应交税费～应交增值税负数2。老师对吗？

白雪公主/ZT 追问

2020-07-09 11:33

谢谢老师，小规模如果4至6月份销售48万，附加税城建税和教育费附加就不能减半征收了，只有季度不超过30万，月度不超过10的，附加税是减半征收，不是免的。对吗？

bamboo老师 解答

2020-07-09 11:51

不是的 销售额超过30万 都是减半征收

白雪公主/ZT 追问

2020-07-09 12:54

不超过，都是免的，超过了减半征收。谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-07-09 12:56

是的 超过的话 附加税是减半征收

白雪公主/ZT 追问

2020-07-09 12:59

老师，再请教个问题。小规模科技行业。1，研发部，发生福利费时，借：研发支出～费用化支出～其它费用～福利费。贷：应付职工薪酬。2，月底结转研发支出～费用化支出～其它～福利费。借：管理费用，贷：费用化支出。还需要把应付职工薪酬月底结转吗？

bamboo老师 解答

2020-07-09 13:05

不需要把应付职工薪酬月底结转 发放福利的时候才结转应付职工薪酬

白雪公主/ZT 追问

2020-07-09 13:11

谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-07-09 13:17

不客气哈 欢迎有疑问继续提问