老师，企业所得税汇算清缴时。成本暂估的款，仍未收到发票，在纳税调整明细表----扣除类-----其他，一栏填写调增数。这部分怎样做账？

牛仔裤的夏天 追问

2020-07-09 13:47

借：主营业务成本
 贷：应付账款-暂估款

郭老师 解答

2020-07-09 13:51

借应付帐款贷利润分配未分配利润