云南实业有限责任公司（国有独资公司），企业法定代表人：周东华，企业办税员：王水生企业地址及电话：成都市江南开发区88号，028-98754822。开户银行及账号：南粤银行江南分行营业部，1901 0412 1440 0125 468。纳税人识别号：5101 0482 5425 9863 1219（增值税一般纳税人）企业2018年5月相关业务 5月3日，缴纳上月的增值税48580元。 （1）5月4日，收到中山百货公司委托代销商品的代销清单，销售A产品10台，每台50000元，增值税税率为16%。开具增值税专用发票，收到支票一张存入银行。 （2）5月6日，向华仁有限公司销售B产品20台，每台20000元，货款400000元，税款64000元；开具增值税专用发票。款项已存入银行。（3）5月8日，向小规模纳税人天阳公司出售20吨甲材料，开出58000元的普通发票，取得支票送银行办理进账手续。（4）5月10日，将自产的B产品2台转为本企业生产用设备，每台实际成本12000元，税务机关认定的计税价格每台为20000元，未开具发票。（5）5月15日，将单位成本为28000元的A产品4台（税务机

kk 追问

2020-07-09 13:06

5月3日，缴纳上月的增值税48580元。  （1）5月4日，收到中山百货公司委托代销商品的代销清单，销售A产品10台，每台50000元，增值税税率为16%。开具增值税专用发票，收到支票一张存入银行。 （2）5月6日，向华仁有限公司销售B产品20台，每台20000元，货款400000元，税款64000元；开具增值税专用发票。款项已存入银行。（3）5月8日，向小规模纳税人天阳公司出售20吨甲材料，开出58000元的普通发票，取得支票送银行办理进账手续。（4）5月10日，将自产的B产品2台转为本企业生产用设备，每台实际成本12000元，税务机关认定的计税价格每台为20000元，未开具发票。

kk 追问

2020-07-09 13:06

（5）5月15日，将单位成本为28000元的A产品4台（税务机关认定的计税价格为50000元/台）无偿捐赠给西部贫困地区，用以支援西部开发，未开发票。（6）5月17日，从宏达工厂购入甲材料，价款400000元，税款64000元，材料已验收入库，款项由银行支付，取得增值税专用发票8张。（7）5月20日，从红星批发市场购入乙材料100吨，每吨3000元，收到增值税专用发票3张，价款300000元，税款48000元，材料已验收入库，款项用支票支付，另由银行支付运费10000元、税款1100元，取得货物运输业增值税专用发票1张。（8）5月31日，盘点发现上月购进的乙材料10吨被盗，金额30000元（上

kk 追问

2020-07-09 13:06

1、计算本期销项税额       2、计算本期进项税额3、计算进项税转出额4、计算本期应纳增值税额

kk 追问

2020-07-09 13:10

全年销售收入9000万元，1.销售成本6500万元，应交增值税205万元，营业税金及附加40.8万元；其他业务收入为100万元，其他业务支出80万元。2.销售费用350万元，其中广告费和业务宣传费为120万元。3.管理费用540万元，其中业务招待费50万元，新技术的研究开发费用为40万元。4.财务费用80万元，其中向非金融企业借款200万元，利率为10%，支付利息20万元，同类同期金融企业贷款利率为8% 。5.营业外支出40万元，其中含支付税务罚款4万元，直接向某小学捐赠10万元，通过民政部门向灾区捐赠5万元。6.投资收益60万元，其中国债利息收入3万元。

kk 追问

2020-07-09 13:11

7.某项设备折旧采用双倍余额递减法，年折旧额为5万元，税法规定采用直线法计提折旧，2019年可计提折旧额为8万元。8.企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品共取得收入50万元。2019年月（季）度累计已预交所得税28万元。要求：根据上述资料计算填表1、计算2019年利润总额。2、计算2019年纳税调整事项。（写出每一项调整事项的详细过程并计算出合计数） 3、计算司2019年应纳税所得额。4、计算2019年应补缴所得税额。

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:12

题目比较长，做好了发给你

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:14

业务1销项税额的计算
10*50000*16%=80000

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:16

业务2销项税额的计算
64000

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:17

业务3销项税额的计算58000/1.16*16%=8000

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:18

业务4销项税额的计算20000*2*16%=6400

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:18

业务5销项税额的计算4*50000*16%=32000

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:19

业务6进项税额的计算64000

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:19

业务7进项税额的计算48000+1100=49100

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:19

业务8进项税额转出是的30000*16%=4800

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:21

1、计算本期销项税额 
80000+64000+8000+6400+32000=190400

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:21

、计算本期进项税额
64000+49100=113100

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:22

3、计算进项税转出额
业务8进项税额转出是的30000*16%=4800

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:24

4、计算本期应纳增值税额
190400-（113100-4800）

kk 追问

2020-07-09 13:28

老师，第1个大题目，总共4个小问

kk 追问

2020-07-09 13:28

4个问题，我发在那两个题目下面了

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:28

我就是醉了四个，你看看

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:29

1、计算2019年利润总额的计算
9000-6500-40.8+100-80-350-540-80-40+60+50*90%=1583.2

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:30

2、广告费扣除限额是9000*15%=1350
全额扣除

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:31

业务招待费扣除限额=50*60%=30
9000*0.005=45，纳税I调增50-30=20

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:32

研发支出加计扣很粗75%，纳税调减40*75%=30

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:32

利息支出纳税调增20-200*8%=4

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:32

税收罚款不可以扣除，纳税调增4

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:33

直接捐赠不可以扣除那调增10

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:33

公益性捐赠全额扣除

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:34

国债利息免税，纳税调减3

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:34

折旧纳税调增金额是8-5=3

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:34

综合利用新能源减按90%，纳税调减5

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:35

、计算2019年利润总额的计算
9000-6500-40.8+100-80-350-540-80-40+60=1538.2

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:36

3、计算司2019年应纳税所得额。
1538.2+20-30+4+4+10-3+3-5=1541.2

暖暖老师 解答

2020-07-09 13:36

4、计算2019年应补缴所得税额。
应交所得税1541.2*25%-28

kk 追问

2020-07-09 21:32

2020年5月10日某生产果酒的企业为增值税一般纳税人，月销售收入为140.4万元（含税），当期发出包装物收取押金4.68万元，当期逾期未归还包装物押金2.34万元，该企业本期应申报的销项税额为（   ）万元。

暖暖老师 解答

2020-07-09 21:43

企业本期应申报的销项税额为
（140.4+4.68）/1.13*13%

kk 追问

2020-07-09 21:44

老师有个表格的文档怎么发啊

暖暖老师 解答

2020-07-09 22:18

这个没有办法发上来

kk 追问

2020-07-09 22:25

那我可以截屏嘛

暖暖老师 解答

2020-07-09 22:32

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