老师，我们公司是小规模纳税人，季度中开的有普票，专票，还有代开专票，怎么填增值税申报表呢

fairy 追问

2020-07-09 12:13

没有，税率不一样，不知道纳税申报表主表怎么填

立红老师 解答

2020-07-09 12:29

你好，您开的是什么税率的？

fairy 追问

2020-07-09 12:30

普票是1%，税务局代开的专票也是1%，自己开的专票是3%

立红老师 解答

2020-07-09 12:48

你好，将代开的和自开的专票填入主表第二行；普票填入第10行小微企业免税销售额，然后将1%专票部分所对应的减免的2%金额填入减免税明细表中。

fairy 追问

2020-07-09 13:17

在税务局代开的专票税款直接扣了，现在填纳税申报表，申报表最下面是负数，税务局还退税吗

立红老师 解答

2020-07-09 13:20

你好，应是抵扣下月应交的税款。