老师，小规增值税纳税申报表主表怎么填写呢

fairy 追问

2020-07-09 12:37

没有超过30万，普票是1%，税务局代开的专票也是1%，自己开的专票是3%

路老师 解答

2020-07-09 13:15

把专票的不含税销售额填在第1 第2栏，普票的不含税销售额填在第9  10 栏，另外填一张增值税减免明细表，根据不含税销售额的2%填在第2 3 4列，这样减免额会反映在主表的16栏，你先填了试一下，不明白再问

fairy 追问

2020-07-09 13:36

在税务局代开的专票税款直接扣了，现在填纳税申报表，申报表最下面是负数，税务局还退税吗

路老师 解答

2020-07-09 13:44

你应该是哪一步填错了，你拍给我看一下

fairy 追问

2020-07-10 08:56

老师我们小规模，自开的那部分3%的专票需要缴税吗

路老师 解答

2020-07-10 09:05

需要交税的，开具专用发票需要交税

fairy 追问

2020-07-10 09:28

税款需要全部交吗，那小规模小规模

路老师 解答

2020-07-10 09:42

小规模纳税人如果开具了3%的专用发票，增值税就按3%来交，如果开具了1%的专用发票，增值税就按1%来交
另外如果开具了普通发票
1、当月专用发票和普通发票合计不超过30万，那只交专用发票的增值税，普通发票的增值税免交。
2、当月专用发票和普通发票合计  超过30万，专用发票的增值税，普通发票的增值税都要交。

fairy 追问

2020-07-10 10:00

现在增值税主表已经填好了，申报时提示信息  附表小规模1-8栏不含税销售额不等于主表应交增值税销售额，我附表填写是根据做账全部含税收入加的

路老师 解答

2020-07-10 10:08

你是怎么填的，方便的话拍个照，收入里面正常应该填不含税

fairy 追问

2020-07-10 10:27

小规模开的有专票附加税怎么交呢

路老师 解答

2020-07-10 10:32

你打开附加税申报表，把交的增值税填进去就好