公积金是当月缴纳当月的吗？

高高的大象 追问

2020-07-09 12:43

我们收到的时候也是，就像今天我收到公积金是7月的吗？

高高的大象 追问

2020-07-09 12:45

那为什么还要做计提？做账的时候

玲老师 解答

2020-07-09 12:46

你好，一般就是当月缴纳当月的，计提是问了分配成本和费用，

高高的大象 追问

2020-07-09 12:47

老师，当月缴纳当月的也要计提的是吗？先计提在缴纳是吗？

玲老师 解答

2020-07-09 12:50

是的 要计提  不然账不平 
  1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款