老师，我想请问一下，之前隔了3个月客户才发现票开错了，寄回来让我们重开。我们重新开了票给客户，却忘记了把红字发票开出来，第二个月才开，导致这个月的税额是负数，那么这个负数我们需要计提吗？

Junnie 追问

2020-07-09 12:57

嗯。那增值税需要计提吗？

张艳老师 解答

2020-07-09 12:58

增值税没有计提的说法，这个要根据红字发票做销项税额的负数就是了。