本月已申报个税中有2个员工没有发工资，也扣了个税，该怎么做会计分录

Marmalade . 追问

2020-07-09 14:32

因为一个月是一个月的嘛 如果累积到下个月一起发 交的个税不是更多吗？ 个税是申报了也扣款了 但是工资是在下月发放的 完整的分录应该是怎么样的

吴少琴老师 解答

2020-07-09 14:36

现在个税是累计的，不会多扣，多扣的也会通过汇算退回，交 借应交税费-个税 贷银行存款
扣员工 借应付职工薪酬   贷应交税费-个税   银行存款

Marmalade . 追问

2020-07-09 14:41

那我现在是按实际发放的工资（不包括没发工资的2个，因为扣个税的是这其中的一个人）做会计分录吗

吴少琴老师 解答

2020-07-09 14:42

是的，按照实际工资做

Marmalade . 追问

2020-07-09 14:47

这样做可以吗 老师

吴少琴老师 解答

2020-07-09 14:53

这样做可以吗 老师
可以

Marmalade . 追问

2020-07-09 14:58

老师 我还有这种处理办法 哪种比较常见一点

吴少琴老师 解答

2020-07-09 15:02

按照第一种填写的

Marmalade . 追问

2020-07-09 15:03

我们从对公账户支付出去的有一些没有发票 可以挂其他应收款吗 等后面有发票的时候 再做冲销

吴少琴老师 解答

2020-07-09 15:04

从对公账户支付出去的有一些没有发票 可以挂其他应收款吗 等后面有发票的时候 再做冲销
可以

Marmalade . 追问

2020-07-09 15:06

发票上的明细是必须跟对公账户当时付款的摘要一样吗 如果发票跟摘要不一样 能不能冲销

吴少琴老师 解答

2020-07-09 15:07

这个影响不大，正常开销都是可以报销的

Marmalade . 追问

2020-07-09 15:08

那我们支付对方的物流费 采购费 也是从公司账户出去的 后期会开票过来 有些事专票有些是电子普票 像这种挂哪个科目呢

吴少琴老师 解答

2020-07-09 15:09

物流采购都是进入库存商品的成本里面的

Marmalade . 追问

2020-07-09 15:12

我们是跨境电商 物流费是对方帮我们代发货物到国外的 这种是计入哪个科目 在没有收到发票之前

吴少琴老师 解答

2020-07-09 15:16

先计入应付账款科目，发票来了 借销售费用 贷应付账款

Marmalade . 追问

2020-07-09 15:40

好的 谢谢

吴少琴老师 解答

2020-07-09 15:41

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