老师你好，我想问一下，以前缴纳增值税的时候只做了缴纳的分录，没有做增值税结转的分录，导致了应交税费–未交增值税科目贷方一直有余额，现在该怎样处理呢？

伊可儿 追问

2020-07-09 15:46

借:应交税费–应交增值税–已交税金，贷:银行存款，再就是把进项税额和销项税额都结转到了未交增值税，造成未交增值税科目的贷方一直都有余额

宋生老师 解答

2020-07-09 15:50

你好！按你现在借应交税费—未交增值税 贷应交税费–应交增值税–已交税金
这样2个都平了。

伊可儿 追问

2020-07-09 15:53

不涉及损益，不用调整以前年度是吗

伊可儿 追问

2020-07-09 15:54

但是已交税金这个科目是平的，这样就不知道还怎样处理了

宋生老师 解答

2020-07-09 15:56

你好！是的。这个不涉及损益

伊可儿 追问

2020-07-09 16:15

那么现在这个问题该如何解决呢？

伊可儿 追问

2020-07-09 16:27

还在吗，老师

宋生老师 解答

2020-07-09 16:41

你好！你按上面说的补一个分录就好了。

伊可儿 追问

2020-07-09 16:44

问题就是以前的已交税金科目已经没有余额了，现在补做的话，已交税金科目就会不平了

宋生老师 解答

2020-07-09 16:45

你好！不会的啊。如果你以前已交没有余额了。那么你计提这个已交的时候如何做的分录？

伊可儿 追问

2020-07-09 16:57

由于这个都是之前的会计做的，我大概看了一下，就是缴纳社保时候，有些没有结转。但是也不知道为什么，已交税金科目又是平的，就不知该处理了，能不能直接结转到利润分配呢

伊可儿 追问

2020-07-09 16:58

错了，是缴纳增值税时

宋生老师 解答

2020-07-09 17:01

这个不能结转到利润分配，这个不影响利润分配

伊可儿 追问

2020-07-09 17:15

就是的，那么现在该怎么办，还有办法解决吗

宋生老师 解答

2020-07-09 17:19

你好！要解决这个，就要从头理顺，看他的凭证怎么做的。

伊可儿 追问

2020-07-09 17:36

哦，好的，那我知道了，有时间了再看吧，谢谢老师

宋生老师 解答

2020-07-09 19:34

你好！不用客气的了。因为要找到错的地方，才能确定更正的方法。