小规模按季报税，账是按月做还是按季做好呢

Lily 追问

2020-07-09 15:45

那增值税这块怎么做呢

Lily 追问

2020-07-09 15:46

如果减免了或者不减免

邹老师 解答

2020-07-09 15:49

你好
增值税是这样处理
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
如果免征了，借；应交税费—应交增值税   ， 贷；营业外收入—增值税减免     
如果缴纳了，借；应交税费—应交增值税   ， 贷；银行存款

Lily 追问

2020-07-09 15:51

4-6月的要在7月才缴纳，那增值税的分录是放到7月做吗

邹老师 解答

2020-07-09 15:52

你好
收入分录计入6月份
缴纳的分录计入7月份

Lily 追问

2020-07-10 13:11

如果季度没有免征，计提分录是？

邹老师 解答

2020-07-10 13:16

你好
确认增值税的分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
缴纳的分录，借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款

Lily 追问

2020-07-10 13:17

不需要计提吗？

邹老师 解答

2020-07-10 13:18

你好，小规模纳税人的增值税不需要单独计提，确认收入的时候就做了增值税发生的分录了