请问老师税控盘如何抵税？会计分录怎么写？

浮生若梦 追问

2020-07-09 16:02

请问老师，不在当月抵减不做下边这个分录，哪个月抵减哪个月做分录嘛

张艳老师 解答

2020-07-09 16:05

哪个月抵减，就那个月做
抵减增值税时，做
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】
贷：管理费用

浮生若梦 追问

2020-07-09 16:09

老师，小规模纳税人，开增值税专票应交47.52怎么用税控盘抵税呢

张艳老师 解答

2020-07-09 16:10

借：应交税费——应交增值税47.52
贷：管理费用47.52