老师计提工资，个税 防寒。养老金，社保费 医保，分录怎么做？

馥馥馥儿 追问

2020-07-09 16:53

是防寒费，和降温费一样的福利

meizi老师 解答

2020-07-09 16:58

你好   1.计提工资 
借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应付款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金
 6 计提福利费  ：借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费  借  应付职工薪酬-福利费贷银行存款

馥馥馥儿 追问

2020-07-09 17:02

谢谢老师

meizi老师 解答

2020-07-09 17:07

没事的 帮到你就好 满意请给予评价