老师，在2020年，缴税后，补计提19年的所得税，是什么会计分录？

无限的钢笔 追问

2020-07-09 19:17

那缴税分录做完后，应交税金-应交所得税就不平了。

玲老师 解答

2020-07-09 19:24

现在我写的这笔分录就是贷方有一个应交税费余额嘛，然后你交的时候借应交税费贷银行存款就平了

无限的钢笔 追问

2020-07-09 19:33

老师，你看，这样做行吗？借:应交税金-应交企业所得税 贷:银行存款，借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金-应交企业所得税

无限的钢笔 追问

2020-07-09 19:40

老师就是不走以前年度损益调整 可以吗

玲老师 解答

2020-07-09 19:46

您好，如果您是小企业，准则您这个分录可以

无限的钢笔 追问

2020-07-09 19:57

好的，老师，我们就是小企业。多谢老师

玲老师 解答

2020-07-09 19:58

您好，不客气，祝您工作学习愉快