李明是A公司采购部门的一位工作人员，采购了一批办公用品（计算器/笔记本/圆珠笔等），金额2000元，开具增值税普通发票一张，金额45元 ，李明并将此费用进行报销，请问详细的会计分录怎么做？

个性的大侠 追问

2020-07-09 18:58

李明垫付了来报销的

meizi老师 解答

2020-07-09 19:00

你好 1. 李明报销费用  借管理费用-办公费  贷其他应付款-李明  2 公司支付给李明：借其他应付款-李明贷银行存款或者库存现金

个性的大侠 追问

2020-07-09 19:01

没看懂，为什么会出现两种情况呢？

meizi老师 解答

2020-07-09 19:04

你好  李明垫付了款  是个人支付的对不对 。 所以你做费用的时候贷方 不会直接做银行存款 。 你要体现贷方其他应付款 -李明 在报销给李明  冲其他应付款  在银行存款去支付

个性的大侠 追问

2020-07-09 19:08

不可以直接写借管理费用-办公费，贷银行存款吗？因为最终结果就是公司把李明垫付的钱还给他了

meizi老师 解答

2020-07-09 19:14

你好    因为最开始不是公司直接支付 。你要体现业务 。你要体现出先是员工垫付钱 回来报销的业务。

个性的大侠 追问

2020-07-09 19:21

老师，我想问一下哦，做账的时候，业务过程这个环节是一定要体现的吗？不是说最后借贷必相等就ok了吗？

meizi老师 解答

2020-07-09 19:26

你好 1. 是的    2.   假如你直接做 借管理费用-办公费贷银行存款      所有人都会认为是公司直接支付给对方购买办公品 但是你们银行回单 是支付给员工的。  与你们实际业务都不一致了。

个性的大侠 追问

2020-07-09 19:57

谢谢老师

meizi老师 解答

2020-07-09 20:01

没事的 希望能帮到你   满意请给予评价