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王老师1

职称： 会计从业资格

2020-07-09 21:18

500万元是应税收入，即企业所得税上500万元在当年一次性计入应纳税所得额
而会计上这500万元入递延收益，不影响会计利润。2019年有税会差异500万。
所以2019年已对该500万元缴纳企业所得税，以后年度不用缴了，因此形成递延所得税资产

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