老师好，我5月的待认证发票25066.95，已认证5898.89 结转5月进项的分录：借应交税费-应交增值税-转出未交增值税25066.95贷应交税费-应交增值税-进项税5898.89 应交税费-应交增值税-待认证发票19168.06 这分录是数据正确吗？谢谢老师

yanly_xie 追问

2020-07-10 09:12

老师好，      借：库存商品
         应交税费-应交增值税-待认证发票 78078.55  
         贷：应付账款
（认证发票）借：应交税费-应交增值税（进项）5898.89 （认证一部分）  
            贷：应交税费-应交增值税-待认证发票 5898.89 
我结转之前的分录和数据是这样的

小云老师 解答

2020-07-10 09:13

那现在就借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税5898.89 贷：应交税费-应交增值税-进项税5898.89行了

yanly_xie 追问

2020-07-10 09:16

老师好，这样的话，我待认证发票下的余额不是一直在增加吗？

小云老师 解答

2020-07-10 09:26

哪里增加了？你认证了都在减啊

yanly_xie 追问

2020-07-10 09:50

好的，老师我明白了，还有一个问题，我的试算余额表和科目余额表都是平衡的，到了负债表就不平衡了，是怎么回事呢

小云老师 解答

2020-07-10 09:53

平台原则上一问一答，不同的问题麻烦另开一个提问的，谢谢

yanly_xie 追问

2020-07-10 09:53

好的，谢谢

小云老师 解答

2020-07-10 09:54

不客气，祝你工作顺利