老师你好，我是会计实习生，刚来公司就遇到报税，我还不会报，现在财务不在，没人带，刚把她二季度的财务报表做出来，现在准备报税，需要什么数据呢，现在知道实际销项金额是70万，进项不知道怎么查，是直接看进项发票吗，然后不会填表。公司是小规模纳税人

小七啊 追问

2020-07-10 09:25

二季度销项发票开了8张

小七啊 追问

2020-07-10 09:29

含税销售额是74万

税务师王老师 解答

2020-07-10 09:31

小规模纳税人不分销项和进项

税务师王老师 解答

2020-07-10 09:32

开的票都是普票吗？都是1%征收率吗

小七啊 追问

2020-07-10 09:32

那报税怎么操作呢，填哪些数据

税务师王老师 解答

2020-07-10 09:37

你开的这些票都是1％的征收率吗

小七啊 追问

2020-07-10 09:37

都是普票，1%征收率

税务师王老师 解答

2020-07-10 09:38

都是自己开的票吧？不是税务机关代开的？

小七啊 追问

2020-07-10 09:39

是自己开的票，在税控盘上查到的

税务师王老师 解答

2020-07-10 09:40

如果是自己开的，就在申报表第3栏税控器具开具的普通发票不含税销售额填入74/（1+1%）=73.27

小七啊 追问

2020-07-10 09:43

就填在税控盘里查到的，一个季度不含税销售总额是吧

税务师王老师 解答

2020-07-10 09:43

第15栏本期应纳税额填入732673.27*3%=21980.20
第16栏本期应纳税额免征额填入732673.27*2%=14653.47
第20栏应纳税额合计填入21980.20-14653.47=7326.73

税务师王老师 解答

2020-07-10 09:45

上面写的第3栏填入的金额是万元为单位表示的，换算成元的话=740000/（1+1%）=732673.27

小七啊 追问

2020-07-10 09:47

好的，谢谢老师

税务师王老师 解答

2020-07-10 09:48

然后填写增值税减免税申报明细表的减税项目。
找到疫情期间小微企业增值税优惠这个代码，然后期初余额为0。本期发生额为14653.47。本期应抵减税额为14653.47。本期实际抵减税额为14653.47。期末余额为0。

税务师王老师 解答

2020-07-10 09:48

你好，同学。你还有什么不明白的吗

小七啊 追问

2020-07-10 09:53

老师，我填写增值税申报表时，会出现申报方式，一个是0申报，一个增值税（小规模），第三个增值税（小规模）一表申报，选哪个

税务师王老师 解答

2020-07-10 09:56

选择增值税（小规模）那个

小七啊 追问

2020-07-10 09:56

好的，谢谢老师的耐心解答。没有问题了☺

税务师王老师 解答

2020-07-10 09:57

好的，同学。祝你工作顺利，生活愉快。记得好评哦

税务师王老师 解答

2020-07-10 10:04

你好，同学。你们公司是湖北省的公司吗？