老师，是不是无论小规模还是一般纳税人，都要先计提增值税，然后再缴纳增值税呢

糖啦涵 追问

2020-07-10 09:30

所以老师的意思是，只有一般纳税人的增值税才是先计提再缴纳，而小规模的是直接缴纳，是吗

邹老师 解答

2020-07-10 09:38

你好，是的，是这样的

糖啦涵 追问

2020-07-10 09:39

但是，无论小规模还是一般纳税人，附加税都是要先计提再缴纳吧

邹老师 解答

2020-07-10 09:50

你好，是的，是这样的
附加税都是要先计提再缴纳的

糖啦涵 追问

2020-07-10 10:01

嗯嗯，老师计提增值税是当月计提当月的吗，去科目余额表看进项减销项额吗

邹老师 解答

2020-07-10 10:03

你好，一般纳税人是当月月底计提
是的（去科目余额表看进项，销项税额数据）

糖啦涵 追问

2020-07-10 10:48

也就是当月计提当月的，然后销项减进项，对吗

邹老师 解答

2020-07-10 10:55

你好，一般纳税人是当月计提当月应交增值税，金额就是销项税额与进项税额的差额

糖啦涵 追问

2020-07-10 10:58

好的，那如果上月的没有计提，能不能推在下个月计提缴纳呢

邹老师 解答

2020-07-10 11:03

你好，如果上月的没有计提，那就只能是这个月补计提了

糖啦涵 追问

2020-07-10 11:04

没影响，是吧

邹老师 解答

2020-07-10 11:08

你好，没有什么不良的影响
只是计提的分录往后推了一个月