你好，我想请问我们异地预缴了增值税和附加税，预缴的时候借：应交税费-增值税、附加税，现金支付。报税收入的增值税和预缴的金额一样，不需要不退税，还需要计提增值税吗？

逸💤🙈🙈 追问

2020-07-10 10:32

老师我先做了一笔开票收入  
借：应交税费-应交增值税 4478.13 贷：库存现金  
又做了一笔预缴税款  
借：银行存款 153749.27  
贷：直营业务收入  149271.14     
应交税费-应交增值税  4478.13
我再计提一笔，那我的账是不是多出了一笔要交未交的增值税？

轶尘老师 解答

2020-07-10 10:34

你现在的 应交税费-应交增值税科目为零了 不需要结转啊