某工业企业为一般纳税人，本月实现不含税的产品销售收入40 000元;本月购进材料的增值税专用发票上注明的增值税额2000元，上月未抵扣的进项税额500元。计算: (1) 本月增值税的销项税额; (2) 本月允许抵扣的进项税额; (3) 本月应缴纳的增值税额。第二题某企业2016年取得总收入210万元(其中包含企业购买国债获取利息30,000元);当年发生并允许扣除的成本费用、税金及支出160万元。计算该企业全年应缴纳的企业所得税。第三题 1、某工业企业为一般纳税人，本月实现不含税的产品销售收入40 000元;本月购进材料的增值税专用发票上注明的增值税额2 000元，上月未抵扣的进项税额500元。计算: (1) 本月增值税的销项税额;(2)本月允许抵扣的进项税额;(3)本月应缴纳的增值税额。

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-07-10 11:19

你好
第一个
。计算: (1) 本月增值税的销项税额;
40000/（1加上13%）*13%
(2) 本月允许抵扣的进项税额
2000
; (3) 本月应缴纳的增值税额。
40000/（1加上13%）*13%一2000一500

第二个
计算该企业全年应缴纳的企业所得税。=（210-3-160）*25%

第三个
(1) 本月增值税的销项税额;
40000*13%
(2)本月允许抵扣的进项税额
2000
;(3)本月应缴纳的增值税额。
40000*13%一2000一500