您好我们公司今年5月税务局通知有2018年的汇算清缴退税。目前钱已经退回来了。会计分录应该怎么做合适？

其他 追问

2020-07-10 11:22

那以前年度损益调整月底还需要结转至本年利润吗？如果不需要为什么我将损益表中以前年度损益调整那栏里填入了退税额。结果导致利润总额及净利润与账面本年利润不符？

邹老师 解答

2020-07-10 11:27

你好，以前年度损益调整是结转到利润分配——未分配利润，结转的分录是
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
有以前年度损益调整科目发生的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

其他 追问

2020-07-10 11:45

我现在问题是损益表中如果将退税金额填写在以前年度损益的本年累计数那栏里。我得利润总额及净利润是跟账面正好相差退税金额。但是资产负债表是平的

邹老师 解答

2020-07-10 11:47

你好，将退税金额填写在以前年度损益的本年累计数那栏，你这里的本年累计是什么的本年累计呢？

其他 追问

2020-07-10 11:51

就是以前年度损益科目的本月数那栏填入了退税金额。本年累计数那栏也是填的退税金额。本月数填完了利润总额还都对着。就是一填完本年累计数那栏就变了

邹老师 解答

2020-07-10 11:52

你好，你是把以前年度损益调整科目发生额，填写在利润表里面了吗？

其他 追问

2020-07-10 11:52

对的。是不对吗？

其他 追问

2020-07-10 11:53

我们这个科目就没用过只有这一笔

邹老师 解答

2020-07-10 11:53

你好，以前年度损益调整科目不应当在利润表填写，只需要在资产负债表的期末未分配利润栏次体现就是了

其他 追问

2020-07-10 11:55

好的。太感谢了。这回应该是对了。

邹老师 解答

2020-07-10 11:55

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢