老师，我们公司每个月20出当月工资，然后发上月工资。我7月做6月的账时，6月的工资根本就没有出来，我是根据5月的工资预提的6月工资，我们6月申报个税时也是申报的5月工资，这样对不对啊？

小小小 追问

2020-07-10 14:57

实际上今天的工资费用就是昨年12月到今年11月的费用对吧，那做账时直接6月做5月的工资，不预提6月的可以吗

大海老师 解答

2020-07-10 15:00

不对，2019年的工资总额是2019年1月-2019年12月的工资总额，因为每个月都会计提当期的工资。
做账时，不计提6月的，不可以，当月的工资要在当月计提。

小小小 追问

2020-07-10 15:28

我们2020年申报的是2019年12月的工资呀，申报数据不是要和做账的数据一致吗？2020年的工资总额就是2019年12月到2020年11月的呀

大海老师 解答

2020-07-10 15:35

1、申报数据要和做账的数据一致，但是是会有时间差的。
比如你们这个月发放上个月工资，6月发放5月工资，那么6月当月正常计提工资，但是6月申报个税的时候，申报的就是5月发放的4月工资，所以有时间差。
2、2020年的工资总额，你做账的时候不是每月都要计提当月工资吗，那么你2020年的工资总额就直接是2020年全年的工资总额呀

小小小 追问

2020-07-10 21:34

老师，申报数据和计提数据不一致呀？

大海老师 解答

2020-07-10 21:44

你可以这样理解，主要是因为申报个税的时间差的原因，因为申报的本身就不是当期的工资，所以才会导致在一个年度内的申报个税数据和计提工资的数据不一致。
但是，在实质上，你申报个税的数据是有依据的，依据是工资表。计提工资的数据也是有依据的，也是工资表，所以两者在实质上是一样的。