税法税法税法，急急，谢谢了

王晓老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-07-10 14:57

您好
1.4000-2600-770-480-60-（160-120）＋80-50＝80
2.限额4000*15%＝600，实际发生650，需要调整，方向调增，调整金额650-600＝50
3.业务招待费限额，4000*5‰＝20，25*60%＝15，取两者较小，限额为15，实际发生25，需要纳税调整，方向调增，金额25-15＝10
4限额80*12%＝9.6，实际发生40，需要调整，方向调增，金额40-9.6＝30.4

王晓老师解答

2020-07-10 14:59

5滞纳金需要调整，方向调增，金额6
6.应纳税所得额＝80＋50＋10＋30.4＋6＝176.4
企业所得税＝176.4*25%-100*10%＝34.1

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