我有一笔2017年的收入，被税务局核查出来，当时没有做账。6月开票入账，并且补缴了增值税，企业所得税及滞纳金。那么根据这个发票我该怎么做账，根据补缴的增值税企业所得税又该怎么做账？需要通过以前年度损益调整核算吗？我这样做的正确吗

直率的红酒 追问

2020-07-10 15:30

就是我不太明白的是，我在确认收入的时候挂的是销项税，在补缴的时候挂的是增值税纳税检查。明明交过增值税了，这个月电子税务局是有这两笔销项税的。我就有点晕了

文文老师 解答

2020-07-10 15:38

你意思是，扣了二次，重复交了？

直率的红酒 追问

2020-07-10 15:46

就是，我在税收完税证明中有这一笔有这笔金额，然后这个月的增值税销项税税务系统中也有这个发票，我就有点迷糊了。

文文老师 解答

2020-07-10 15:50

是否扣了二次，看银行流水。
完税证明与税务系统是都会有的，这是不同的体现形式，不构成重复。

直率的红酒 追问

2020-07-10 15:54

我的意思是说，那他计入了这个月的销项税到时候扣掉进项税不是还是要交吗？这一笔已经交过的要做分录调出来吗

文文老师 解答

2020-07-10 16:00

将申报表截图看下，是否通过纳税检查调整填报的