老师，我公司工程项目按完工百分比法确认收入，但是收款和开票时间晚于确认收入3-5年，那确认收入时的增值税放到应交税费-待转销项税额中合适吗？

宝丫爱妈咪 追问

2020-07-10 16:26

那纳税申报时，增值税申报表的销售额远小于财务报表的收入可以吗？有没有税务风险

石老师 解答

2020-07-10 16:35

你好，如果确认了收入，就要做增值税申报的

宝丫爱妈咪 追问

2020-07-10 16:37

放到应交税费-待转销项税额中不是可以吗？放这里不用纳税申报

石老师 解答

2020-07-10 16:40

你好，如果纳税义务发生时间晚于会计账面收入确认时间，是可以放在这个科目，申报表中应当也要体现出来

宝丫爱妈咪 追问

2020-07-10 16:44

申报表如何体现

石老师 解答

2020-07-10 17:02

看了一下现在的确也无法体现，未开票收入也是体现有纳税义务但当期未开票的收入。你这种情况增值税申报表收入就是会小于账面收入的，因为未到产生纳税义务的时候，当纳税义务产生后再在申报表中体现。没有问题