老师，您好 请问，一般纳税人，普票结转怎么结转？ 专票可以抵扣，不用缴纳税，是不是只结转出进项和销项，然后就不用再做分录了？谢谢。

温暖0912 追问

2020-07-10 16:25

一般纳税人是不是只有有进账，然后可以抵扣我开的普票的税额？

立红老师 解答

2020-07-10 16:27

你好，一般纳税人开出普票也是需要确认销项税额的，取得专票，计入进项，抵减这个销项，

温暖0912 追问

2020-07-10 16:31

请问，我这个怎么结转做账？

立红老师 解答

2020-07-10 16:40

你好，您的进项是多少呢？

温暖0912 追问

2020-07-10 16:43

您好，进账是7459.12

温暖0912 追问

2020-07-10 16:43

销项是6898.33，那9.32是必须缴纳的

立红老师 解答

2020-07-10 16:46

你好，进项大于销项，按销项金额 
借，应交税费一应增销    6667.09加上231.24
贷，应交税费一应增进     6667.09加上231.24
没有抵完的进项留在进项税额中
简易计税
借，应交税费一简易计税9.24
贷，应交税费一应增转出未增增值税 9.24

借，应交税费一应增转出未增增值税 9.24
贷，应交税费一未交增值税9.24

温暖0912 追问

2020-07-10 17:03

公司非要按这个步骤走
是不是我把进销项都转到转出未交里面？还是直接做您发的这一步？

立红老师 解答

2020-07-10 17:09

你好，不是的，未交增值税的借方余额是表示本期多交的税款；如果是进项没有抵完，而产生的留抵税额，是放在进项税额明细的。

温暖0912 追问

2020-07-10 17:13

这是我所结转的
然后转出未交增值税里面说正的560.79
如果按照我这样做账的话，我接下来还需要怎么做账？
因为公司要求，必须要把每个月进账和销项都结转出来。

立红老师 解答

2020-07-10 17:15

你好，
借，应交税费一未交增值税
贷，应交税费一转出未交增值税