老师，你好 我是小规模企业，5月份开普通电子发票69223元，6月份开增值税专用发票1000000元，之前购买金税盘440元可以本月抵减，请问老师我在增值税申报表中怎么填写？麻烦老师详细说明，谢谢

尹京华 追问

2020-07-10 16:32

老师，普票是含税1%的在1.3栏吗？

然后减免的2%在减免表减免项目本期发生额和实际抵扣金额填写吗

郭老师 解答

2020-07-10 16:34

不含税
都是不含税的
还有主表应纳税减征额

尹京华 追问

2020-07-10 16:41

老师，1.2是税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额？可是我的增值税专用发票不是代开的呀？

郭老师 解答

2020-07-10 16:46

自开代开都是在这里填写的

尹京华 追问

2020-07-10 16:52

老师，金税盘是不是填在本期应纳额减征额栏？
   减免的2%填写在本期免税额栏？

郭老师 解答

2020-07-10 16:54

减免的金税盘和减免的2%的都在主表应纳税减征额和减免表减免项目本期发生额和实际抵扣金额填写

2020-07-10 16:24:42

尹京华 追问

2020-07-10 16:58

金税盘是上季度已经报了减免表减免项目了，只是上季度没有税没有抵扣，本季度抵扣的。
2%也要在增值税减免税申报表中填写是吧？那减税性质代码和名称是什么？

郭老师 解答

2020-07-10 17:09

金税盘在实际抵扣金额填写
其他的不变