老师，小规模第二季度税务局代开发票<30万，增值税，附加税怎么缴纳呢

fairy 追问

2020-07-10 16:44

代开<30万，增值税全交，那城建税呢

郭老师 解答

2020-07-10 16:47

小规模的减半征税的

fairy 追问

2020-07-10 16:51

我就第二季度代开的，如果税务局代开的需要交增值税80元直接扣了，那城建税当月计提的会计分录和金额怎么写呢

郭老师 解答

2020-07-10 16:53

借税金及附加贷应交税费
借应交税费贷银行80*7%/2
不到一块钱的免

fairy 追问

2020-07-10 17:00

5月计提的时候没有除以2该怎么办呢

郭老师 解答

2020-07-10 17:10

红冲多计提的就可以

fairy 追问

2020-07-10 17:16

6月份红冲对吗，假如我五月计提了5.6，六月份怎么写完整会计分录呢

郭老师 解答

2020-07-10 17:19

借税金及附加负数贷应交税费负数

fairy 追问

2020-07-10 17:39

是不是这样写  借：税金及附加-5.6 贷：应交税费-5.6  然后借税金及附加2.8贷应交税费2.8

郭老师 解答

2020-07-10 18:05

你好，你之前全额计提了，现在让你减半红冲。

郭老师 解答

2020-07-10 18:05

然后就不用再计提啦。

fairy 追问

2020-07-10 23:29

是这样写吗，借 税金及附加-2.8，贷应交税费-2.8吗

郭老师 解答

2020-07-11 00:04

你好
是的
这样就可以了

fairy 追问

2020-07-11 14:32

为什么每个老师回答的都不一样呢，小规模自己开专票的部分附加税按什么比例计提的

郭老师 解答

2020-07-11 14:37

你好
增值税*7%/2
也有的5%/2的