老师，申报增值税过程中实缴税额和开票税额相差0.02元，给有什么问题呀？

天欢 追问

2020-07-10 17:22

老师，我们2020年3月刚买了一家建筑公司，也接手了原来的从业人数，但原来公司的基本户还没有销户，因公司刚买来，制度这些还没有完善，这3个月人员工资也没有发放，只产生了水电费和买公司的钱，因为6月签订了一笔项目，同时这个项目拨了一笔项目款，所以7月份要报税，这要怎么填写资产负债表和申报企业所得税税呀？

bamboo老师 解答

2020-07-10 17:49

前面购买单位还是独立存在的吧？

天欢 追问

2020-07-10 17:51

那个独立存在是？

bamboo老师 解答

2020-07-10 18:15

就是原单位还是以原来的名义存在 没有并入您单位名下

天欢 追问

2020-07-10 18:21

嗯，还是以原来的单位存在

bamboo老师 解答

2020-07-10 18:50

那有没有有根据发生的业务做会计分录 然后编制资产负债表

天欢 追问

2020-07-10 18:53

没有，因为发票还未取得，拨的那笔款给是要记在预收账款上呀？

bamboo老师 解答

2020-07-10 18:55

发票没有取得 发生了支出 可以先暂估入账
拨的款 可以先计入预收账款

天欢 追问

2020-07-10 19:09

老师，暂估入账的成本要怎么填写资产负债表呀？

bamboo老师 解答

2020-07-10 19:16

借:原材料等
贷:应付账款-暂估
根据暂估的对应科目填写资产负债表 跟正常业务一样的

天欢 追问

2020-07-10 20:11

好的，谢谢老师！

bamboo老师 解答

2020-07-10 20:14

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快